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Casos prácticos

Contabilidad

Inmovilizado

Tratamiento CONTABLE Y FISCAL de compra de vehículo para uso particular y empresarial.

Inversiones realizadas sobre un inmueble arrendado.

Capital, accionistas y resultados

Constitución de Sociedad: Aportaciones dinerarias y no dinerarias.

Tributos

Contabilización del impuesto sobre sociedades en la PYME. Existencia de diferencias temporarias.

Inversión del sujeto pasivo del IVA

Compras y Gastos

Tratamiento contable de las retribuciones en especie.

Descuentos por pronto pago y rappels por compras (PGC PYME).

Contabilización de Cursos de Formación y Bonificaciones en Seguros Sociales.

Reconocimiento, valoración e información de los aspectos medioambientales en las cuentas anuales.

Ventas e Ingresos

Tratamiento contable de los suplidos.

Determinación del coste de producción e imputación de los ingresos en función del porcentaje de realización. (PGC Pymes).

Instrumentos financieros

Préstamos y Partidas a Cobrar.

Préstamo Bancario. (PGC PYME).

Coste Amortizado - Tipos de Interés Efectivo.

Subvenciones

Contabilidad de las donaciones.

Contabilidad de las subvenciones en las PYMES.

Provisiones

Provisión por devoluciones, garantías de reparación, revisiones y otros conceptos análogos.

Provisión para Impuestos.

Provisión para responsabilidades.

Provisión para Actuaciones Medioambientales.

Provisión por Desmantelamiento.

Hechos Posteriores al Cierre del Ejercicio

Hechos que NO existían al cierre del Ejercicio.

Hechos que YA existían al cierre del Ejercicio.

Moneda Extranjera

Operaciones en moneda extranjera, valoración de partidas monetarias.

Adquisiciones de bienes en moneda extranjera.

Consolidación

Participaciones Indirectas en otras sociedades.

Casos de Fiscalidad

Impuesto sobre Sociedades (IS)

Guía de la declaración del Impuesto sobre Sociedades.

Amortización de Bienes usados en el Impuesto sobre Sociedades.

Cómo aplicar la reserva de capitalización.

Cómo aplicar la reserva de nivelación.

¿Si compro una sociedad puedo aplicar las bases imponibles negativas pendientes de compensación?

Ejemplos de compensación de bases imponibles negativas

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Ley del IRPF.

Guía de Estimación directa NORMAL en el IRPF.

Modelo 115. Retenciones e ingresos a cuenta. Instrucciones para cumplimentarlo.

Calificación de los rendimientos: Rendimientos de Trabajo o de Actividades Profesionales.

¿Qué puede hacer el contribuyente que es objeto de una retención mal practicada?

Esquema liquidación de rendimiento en Reg. Estimación Objetiva del IRPF.

Ejemplo práctico de Rendimientos del Trabajo (Indemnizaciónn despido, capitalización desempleo, etc).

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Regularización del IVA de bienes de inversión.

¿Puedo deducir el IVA soportado por gastos que continuan produciéndose si he cesado mi actividad?

Consecuencias en el IVA por cese de actividad.

Presupuestos: Con IVA o sin IVA.

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