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Boletín nº24 17/06/2025

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¿Qué hacer cuando te suplantan la identidad? Al menos para no tributar...

En los últimos años estamos asistiendo a la suplantación de identidad como un fraude habitual. Uno de los mundos donde los estafadores usan la identidad de la víctima asiduamente es en el del juego, alterando los días de paz de la buena ciudadana y ciudadano, cuando tiene conocimiento de que se le imputan ganancias y pérdidas patrimoniales que no le corresponden.

En ocasiones la víctima puede tener conciencia de ello en los mismos datos fiscales, sin embargo, en muchas ocasiones no es hasta meses después cuando tiene conocimiento, a través no de un requerimiento de la administración tributaria, sino incluso de la notificación directa del trámite de alegaciones y propuesta de liquidación provisional practicada.

¿Qué hacer en estos casos de suplantación de identidad?

El Protocolo de Actuación para Contribuyentes Suplantados (PACS) derivados del juego online efectuado por la Dirección General de Ordenación del Juego, establece que el contribuyente debe seguir los siguientes pasos:

• Correo electrónico a dicha organización, puedes consultar la dirección expresa en su página web. En ese correo electrónico debes comunicar: DNI, nombre completo, ganancias patrimoniales que se te imputan e indicando cuales no reconoces.

• Recibirás posteriormente contestación de la Dirección General de Ordenación del Juego, indicando el número de referencia PACS. Este paso suele ser muy ágil.

• Una vez recibida la anterior respuesta, dirígete a comisaría de policía a presentar la denuncia correspondiente.

  Si esto fue lo primero que hiciste ante la incertidumbre, no te preocupes, amplia la denuncia puesta previamente.

• Tienes que solicitar un certificado de actividad y cierre de cuenta al respectivo operador. En el certificado PACS tendrás los datos de contacto.

  Este es el paso que puede dilatarse un poco más en el tiempo, pero te ofreceremos más adelante recomendaciones según tu situación.

• Cuando recibas el certificado de los operadores amplia la denuncia. Este certificado de los operadores contendrá una parte informativa y un certificado de navegación normalmente.

Si has tenido conocimiento mediante los datos fiscales y aún no has presentado tu declaración de la renta, lo mejor es realizar primero el procedimiento descrito, después procede a la presentación de tu declaración de la renta correcta. Podría pensarse por seguridad en presentar la declaración con las imputaciones que no te corresponden, para después presentar una autoliquidación rectificativa, no lo creemos correcto este procedimiento, no estamos en un caso de interpretación distinta de la norma ni mucho menos, te han suplantado la identidad, recuérdalo.

Lo que si debes hacer, después de presentar tu declaración, sin incluir esas ganancias patrimoniales que no son tuyas, es dirigirte a un apartado de la sede electrónica de la Agencia Tributaria titulado “Aportar documentación complementaria” y allí aportar asociada a tu declaración de la renta toda la documentación del protocolo de la Dirección General de Ordenación del Juego que has seguido.

Cómo actuar ante una notificación de Hacienda derivada de la suplantación de identidad.

¿Has presentado tu renta pero aún no ha terminado el plazo de presentación y nos has seguido el protocolo? Sin duda, debes seguir el protocolo descrito, pero ¿Qué ocurre si no he detectado nada en mis datos fiscales y tengo un requerimiento o una liquidación provisional meses después? Muy sencillo, debes seguir el protocolo en primer lugar.

Solo tienes un plazo de 10 días hábiles para contestar o formular alegaciones, en tu contestación deberás aportar toda la documentación que se deriva del protocolo a seguir.

Recuerda que puedes solicitar una ampliación del plazo para contestar a la administración, cumpliendo los requisitos establecidos en el artículo 91 del Real Decreto 1065/2007, lo será por cinco días hábiles adicionales, pero si a pesar de este plazo no has podido conseguir aún el certificado de actividad que es el documento que suele tardar un poco más, presenta el escrito de respuesta al requerimiento o las alegaciones a liquidación referida, hazlo con toda la documentación del protocolo, para demostrar que estamos ante el supuesto de suplantación de identidad y solicita más plazo a la administración para obtener ese último documento, la Agencia Tributaria no es un ente abstracto que va a emitir en un caso como éste una resolución denegatoria porque necesites un poco más de plazo para obtener un documento, esperarán a que lo obtengas, obviamente si no llegas a aportarlo en un plazo prudencial (algunos operadores pueden tardar incluso un mes en facilitar el certificado de actividad) tendrás noticias de la administración. Lo importante es que durante el procedimiento, también seas consciente de que la administración tributaria es una administración pública al servicio del ciudadano como cualquier otra y en estas situaciones lo demuestra.