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Boletín nº27 08/07/2025
Noticias
Condenado a 80 años de cárcel el asesor fiscal del caso Nummaria, famoso por afectar a Imanol Arias y Ana Duato.
Equipo de Redacción, SuperContable.com - 07/07/2025
- El asesor Fernando Peña creó un entramado de sociedades españolas y extranjeras para facilitar la opacidad de las operaciones de su despacho y de los clientes.
- El tribunal también condena al actor Imanol Arias a dos años y dos meses de cárcel tras el pacto con la Fiscalía Anticorrupción y absuelve a la actriz Ana Duato.
La Audiencia Nacional ha dictado una de las sentencias más contundentes en la historia judicial reciente de España en materia de fraude fiscal. El asesor fiscal Fernando Peña Álvarez, considerado el cerebro del entramado conocido como caso Nummaria, ha sido condenado a 80 años de prisión por diseñar y ejecutar una compleja estructura societaria destinada a ocultar ingresos y patrimonios propios y de decenas de clientes, incluidos conocidos personajes públicos. La Sala también condena por delitos fiscales a otros 8 acusados que habían llegado a un pacto, con penas entre 8 años y 6 meses de cárcel, mientras que absuelve a 19 encausados de todos los delitos que se les atribuían.
Según la sentencia de 275 páginas emitida por la Sección Segunda de lo Penal, Peña fue el artífice de un entramado que operó entre 2010 y 2016 a través del despacho Nummaria. La resolución judicial detalla que el asesor creó y controló múltiples sociedades, tanto en España como en el extranjero —con sedes en Costa Rica, Inglaterra, Canadá, Uruguay y Luxemburgo—, con el objetivo de dificultar la trazabilidad de los fondos y evitar la tributación correspondiente en el país.
El cerebro del entramado: así operaba el despacho Nummaria.
El tribunal atribuye a Peña 32 años de prisión por delitos propios —fraude fiscal, estafa procesal, falsedad documental, insolvencia punible y frustración de la ejecución— y 48 años adicionales como cooperador necesario de los fraudes cometidos por sus clientes. Además de la pena privativa de libertad, la Sala impone cuantiosas multas económicas y el pago solidario de la responsabilidad civil junto a los beneficiarios de la maniobra.
La sentencia subraya que la finalidad de las estructuras societarias diseñadas por Peña era, en la mayoría de los casos, evitar el pago de impuestos tales como el Impuesto de Sociedades, el IVA y el IRPF. El tribunal considera probado que Peña ofrecía a sus clientes la posibilidad de canalizar sus ingresos profesionales a través de estas sociedades opacas, dificultando así la labor de la Agencia Tributaria.
Entre los clientes más notorios del despacho Nummaria figuraban los actores Imanol Arias y Ana Duato. El primero ha sido condenado a dos años y dos meses de prisión tras reconocer cinco delitos fiscales y llegar a un acuerdo con la Fiscalía, mientras que la segunda ha sido absuelta. En el caso de Duato, el tribunal no ha encontrado pruebas suficientes de que conociera la ilegalidad de las operaciones, aunque considera acreditado que utilizó la estructura creada por Fernando Peña pero concluye que esta duda legítima sobre el conocimiento de una posible maniobra defraudatoria ha de ser interpretada en favor de la persona acusada.
Una sentencia ejemplarizante para los asesores fiscales.
El caso Nummaria estalló en 2016 y ha supuesto casi una década de investigación y litigios. La resolución judicial marca un antes y un después en la persecución del fraude fiscal en España, situando en el centro del debate la responsabilidad de los asesores fiscales como piezas clave en la prevención y detección de delitos económicos de gran envergadura.
Asimismo, la contundencia de la sentencia busca enviar un mensaje ejemplarizante sobre la gravedad de las prácticas de fraude fiscal y la responsabilidad de los asesores que las promueven. Ya no se trata solo de la responsabilidad civil del asesor que hemos tratado en otros contenidos desde SuperContable.com, sino de la posible responsabilidad Penal.
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