Asiento de cobro de intereses de valores de renta fija en deuda pública

Tratamiento sobre valores representativos de deuda.

    Los valores representativos de deuda (valores de renta fija) son las inversiones en obligaciones, bonos y otros valores que periódicamente reciben una renta (intereses que aquí contabilizamos).

    El asiento anterior refleja el devengo de estos intereses (cuando es exigible su pago, es decir, cuando han vencido).

• Cuando nos paguen los intereses haremos el siguiente asiento:

    Si el banco nos cobra alguna comisión por la gestión de cobro, entonces en el DEBE de este asiento incluiremos la cuenta Gastos de administración de cartera (669-).

    Cuando los valores de renta fija de los que recibimos los rendimientos son Deuda Pública entonces no estarán sometidos a retención en el origen. Por ello, no se incluirá la cuenta de retenciones en este asiento.